《中國年度企業(yè)合規(guī)藍皮書(2022-2023)》發(fā)布

　　TMT成中國企業(yè)遭遇境外執(zhí)法高風(fēng)險行業(yè)

　　□ 本報記者 文麗娟 呂斌

　　中國企業(yè)近兩年在遭遇的境外執(zhí)法中，行政調(diào)查占比最多。調(diào)查顯示，被行政調(diào)查過的企業(yè)較上一年度大幅上升了30.5%。TMT(科技、媒體和通信)行業(yè)為近兩年遭遇境外執(zhí)法的高風(fēng)險行業(yè)。

　　這是法制日報社中國公司法務(wù)研究院和方達律師事務(wù)所在近日舉行的第十一屆公司法務(wù)年會(北京)暨首屆企業(yè)法治建設(shè)創(chuàng)新典型案例發(fā)布活動上，聯(lián)合發(fā)布的《中國年度企業(yè)合規(guī)藍皮書(2022-2023)》(以下簡稱藍皮書)顯示的內(nèi)容。

　　藍皮書主筆、上海市方達律師事務(wù)所合伙人康英杰表示，藍皮書對近兩年中國及域外重大合規(guī)事件進行了全景式分析，除反壟斷、反腐敗、數(shù)據(jù)保護、出口管制與制裁、行政執(zhí)法及刑事司法等傳統(tǒng)合規(guī)領(lǐng)域外，今年還新增了多邊銀行合規(guī)、ESG、海關(guān)等當(dāng)前熱點合規(guī)領(lǐng)域，對焦點問題進行了專題分析和操作指引。

　　這是法制日報社中國公司法務(wù)研究院與方達律師事務(wù)所第七次聯(lián)合發(fā)布企業(yè)合規(guī)藍皮書。

　　多因長臂管轄遭遇境外執(zhí)法

　　藍皮書顯示，近兩年中國企業(yè)面臨境外執(zhí)法的壓力持續(xù)增加。問卷調(diào)研中有7.83%的中國企業(yè)(包括國企、內(nèi)資民企、中外合資企業(yè)以及外商獨資企業(yè))曾遭受境外執(zhí)法。

　　其中，美國仍是對中國企業(yè)實施境外執(zhí)法最主要的國家。在具體類型中，經(jīng)濟制裁或出口管制的占調(diào)研企業(yè)的一半，成為美國對中國企業(yè)執(zhí)法最主要的原因，第二位、第三位的分別是反腐敗和知識產(chǎn)權(quán)(包括商業(yè)秘密)。而在上一年度，美國對中國企業(yè)執(zhí)法最主要的原因是反腐敗。

　　調(diào)研發(fā)現(xiàn)，在遭遇境外執(zhí)法的企業(yè)中，近六成是因為境外長臂管轄的規(guī)定而被執(zhí)法。其中，被執(zhí)法的業(yè)務(wù)行為一部分發(fā)生在中國，更多的業(yè)務(wù)行為發(fā)生在其他國家或地區(qū)。

　　在企業(yè)受境外經(jīng)濟制裁或出口管制執(zhí)法中，與受制裁國家、地區(qū)或其主體進行交易，以及未經(jīng)許可出口技術(shù)或受管制的物項為企業(yè)受制裁的主要原因；美國財政部海外資產(chǎn)控制辦公室和商務(wù)部工業(yè)安全局為進行經(jīng)濟制裁、出口管制執(zhí)法的主要執(zhí)法部門。

　　在參加調(diào)研的企業(yè)遭受境內(nèi)執(zhí)法上，廣告違法仍為主要原因，在遭受境內(nèi)執(zhí)法的企業(yè)中，有27%曾因廣告違法而遭受執(zhí)法，因廣告遭受執(zhí)法的高風(fēng)險行業(yè)有醫(yī)療與健康和TMT行業(yè)。企業(yè)遭受境內(nèi)執(zhí)法的第二因素是環(huán)境違法，緊隨其后的是網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)/個人信息保護和反商業(yè)賄賂執(zhí)法。

　　內(nèi)資民企合規(guī)工作重視度低

　　從企業(yè)對合規(guī)工作重視程度的調(diào)研結(jié)果看，內(nèi)資民企對合規(guī)工作重視程度相較國企、外企低，醫(yī)療與健康、金融與投資企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對合規(guī)工作最為重視，能源與環(huán)保行業(yè)企業(yè)對合規(guī)工作重視程度較低。調(diào)研結(jié)果顯示，公司領(lǐng)導(dǎo)層對于合規(guī)工作的重視程度與受政府執(zhí)法的比例直接關(guān)聯(lián)，重視程度越高，企業(yè)越會投入更多資源開展合規(guī)工作，自身被執(zhí)法的風(fēng)險也越低。

　　從企業(yè)類型角度來看，國企合規(guī)最高負責(zé)人的獨立性更為明顯，72%參加調(diào)研的國企合規(guī)最高負責(zé)人為企業(yè)最高管理層或可直接向董事會匯報，比例明顯高于其他類型企業(yè)。內(nèi)資民企合規(guī)負責(zé)人的獨立性相對不足，近四成內(nèi)資民企目前尚未設(shè)置合規(guī)最高負責(zé)人或合規(guī)最高負責(zé)人既不是企業(yè)最高管理層也不直接向董事會匯報。

　　在不同的行業(yè)中，金融與投資行業(yè)的企業(yè)合規(guī)最高負責(zé)人獨立性最強，約87%的金融與投資行業(yè)企業(yè)合規(guī)最高負責(zé)人為企業(yè)最高管理層或直接向董事會匯報；智能制造企業(yè)的合規(guī)負責(zé)人獨立性在行業(yè)內(nèi)相對較差，約43%的企業(yè)無合規(guī)最高負責(zé)人或合規(guī)最高負責(zé)人不是企業(yè)最高管理層也不直接向董事會匯報。

　　在合規(guī)政策上，傳統(tǒng)制造業(yè)、金融與投資企業(yè)合規(guī)政策建設(shè)較為完備；能源與環(huán)保企業(yè)專項合規(guī)政策建設(shè)薄弱。從合規(guī)部門的職能看，反腐敗反舞弊專項管控和內(nèi)部調(diào)查在合規(guī)部門職能范圍中最為常見。

　　熱點變化執(zhí)法數(shù)量有升有降

　　自發(fā)布以來，藍皮書每年的合規(guī)熱點領(lǐng)域會根據(jù)實際情況增加并進行分析。本年度在反壟斷、反腐敗、數(shù)據(jù)保護、出口管制與制裁、行政執(zhí)法及刑事司法等傳統(tǒng)分析領(lǐng)域上，合規(guī)熱點也在發(fā)生變化，執(zhí)法數(shù)量有升有降。

　　在反腐敗領(lǐng)域，2022年美國證券交易委員會(SEC)和美國司法部(DOJ)共計進行了25次FCPA執(zhí)法行動。其中，SEC進行了7次執(zhí)法行動，涉及7個公司主體，未涉及對個人進行執(zhí)法；DOJ進行了18次執(zhí)法行動，涉及7個公司主體和13名個人。總體上看，2022年SEC與DOJ的執(zhí)法數(shù)量低于近十年的平均水平。而就國內(nèi)而言，2022年反商業(yè)賄賂執(zhí)法較上年有所上升，并顯著高于2019年和2020年，表明執(zhí)法活動趨于活躍。另外，隨著2021年五部門《關(guān)于進一步推進受賄行賄一起查的意見》的實施，“受賄行賄一起查”的形勢下，可以預(yù)見企業(yè)涉賄賂刑事法律風(fēng)險將大幅提高。

　　在反壟斷領(lǐng)域，2022年，《中華人民共和國反壟斷法》進行了自2008年頒布以來的首次大修，新法帶來的變化包括違法責(zé)任大幅增加，橫向壟斷協(xié)議增加協(xié)議組織者、幫助者的法律責(zé)任；縱向壟斷協(xié)議明確分析路徑、引入安全港制度；反壟斷相關(guān)制度在平臺經(jīng)濟領(lǐng)域的具體適用規(guī)則得以明確；經(jīng)營者集中分級分類審查制度進一步健全等，藍皮書認為，新法將大幅度提高反壟斷違法行為的罰款金額和力度，企業(yè)需要高度重視。

　　在數(shù)據(jù)保護領(lǐng)域，自最高人民檢察院將網(wǎng)絡(luò)侵害(個人信息保護)列為檢察公益訴訟的新領(lǐng)域重點以來，各級檢察機關(guān)已在多領(lǐng)域多行業(yè)提起有關(guān)網(wǎng)絡(luò)侵害(個人信息保護)的民事公益訴訟和行政公益訴訟，或支持消費者協(xié)會提起民事公益訴訟。個人信息保護法生效后，企業(yè)尤其是互聯(lián)網(wǎng)頭部企業(yè)面臨更多的合規(guī)及訴訟挑戰(zhàn)。

　　在出口管制與制裁領(lǐng)域，企業(yè)需要高度關(guān)注美國于2022年10月7日頒布的半導(dǎo)體出口管制新規(guī)帶來的挑戰(zhàn)。

　　提供具體合規(guī)建議應(yīng)對制裁

　　在多邊銀行合規(guī)領(lǐng)域，藍皮書提到，以世行為代表的多邊銀行在中國及其他國家和地區(qū)的資助項目持續(xù)為中國企業(yè)帶來業(yè)務(wù)機會，但與此同時，許多中國企業(yè)對多邊銀行的制裁體系缺乏系統(tǒng)了解和應(yīng)對經(jīng)驗，容易引發(fā)被制裁風(fēng)險。藍皮書從事前預(yù)防、調(diào)查應(yīng)對、制裁解禁三個維度，為相關(guān)企業(yè)提供應(yīng)對多邊銀行制裁的具體合規(guī)建議。

　　在海關(guān)執(zhí)法領(lǐng)域，近年來，海關(guān)總署持續(xù)深化“放管服”改革，采取一系列措施，推動我國口岸營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。監(jiān)管理念的轉(zhuǎn)變助力通關(guān)提速，高質(zhì)量的監(jiān)管執(zhí)法也隨之活躍。藍皮書建議，跨境貿(mào)易企業(yè)盡快理解監(jiān)管理念轉(zhuǎn)變的底層邏輯，把握最新監(jiān)管及執(zhí)法趨勢，盡早籌劃、積極應(yīng)對，以盡可能降低貿(mào)易合規(guī)的風(fēng)險，充分享受政策紅利，有效實現(xiàn)合規(guī)運營。

　　在E(環(huán)境)S(社會)G(治理)領(lǐng)域，將“ESG”理念納入投資決策或企業(yè)運營管理，已成為全球性熱潮。越來越多的投資者意識到企業(yè)在ESG方面的績效也可能會影響財務(wù)績效，開始踐行ESG投資理念，以避免投資風(fēng)險及識別ESG機遇。藍皮書認為，企業(yè)在已有合規(guī)管理工作的基礎(chǔ)上，開展ESG實踐可能需要企業(yè)就特定的議題采取新的管理措施。建議企業(yè)定期對ESG工作進行評估，確保ESG實踐有效開展并積累ESG信息披露素材。

　　在行政執(zhí)法與刑事司法領(lǐng)域，2022年4月，最高人民檢察院正式宣布涉案企業(yè)合規(guī)改革試點在全國檢察機關(guān)全面推開，最高檢強調(diào)，原則上有條件的縣級檢察院也應(yīng)嘗試辦理企業(yè)合規(guī)改革案件。藍皮書認為，在國家大力強調(diào)“保市場主體”、推進涉案企業(yè)合規(guī)改革的背景下，可以預(yù)見會有更多數(shù)量、更多類型的企業(yè)適用涉案企業(yè)合規(guī)改革，企業(yè)可以抓住時機。（法治日報）