稅惠政策效能釋放 我國持續(xù)做強養(yǎng)老“第三支柱”
持續(xù)做強養(yǎng)老“第三支柱”(財經(jīng)眼·創(chuàng)新金融服務(wù) 助力“老有所養(yǎng)”(上))
二十屆中央財經(jīng)委員會第一次會議強調(diào),要實施積極應(yīng)對人口老齡化國家戰(zhàn)略,推進基本養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè),大力發(fā)展銀發(fā)經(jīng)濟,加快發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系,努力實現(xiàn)老有所養(yǎng)、老有所為、老有所樂。
為更好滿足人民群眾多樣化的養(yǎng)老保障需求,我國出臺多項政策,加快以個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險為主的養(yǎng)老“第三支柱”建設(shè)。這些政策成效如何?做強“第三支柱”還需在哪些方面發(fā)力?記者進行了采訪。
稅惠政策效能釋放,個人養(yǎng)老金開戶規(guī)模穩(wěn)步增長
家住北京市朝陽區(qū)的市民王真彩,最近在北京銀行客戶經(jīng)理指導(dǎo)下,開通了個人養(yǎng)老金賬戶。
“工作人員把政策講解得很清楚,個人養(yǎng)老金賬戶能享受稅收優(yōu)惠,這一點很吸引我?!蓖跽娌收f。
“身邊的朋友去年底在銀行開通賬戶,一次性繳存1.2萬元,今年匯算清繳中就享受了1000多元的稅收優(yōu)惠?!鄙虾J械年R先生目前年收入20萬元左右,他正計劃每年按個人養(yǎng)老金繳費上限繳存。
去年11月,我國正式啟動個人養(yǎng)老金制度,在36個先行城市或地區(qū)試點。作為我國養(yǎng)老保險體系“第三支柱”的重要組成部分,個人養(yǎng)老金開戶規(guī)模穩(wěn)步增長,運行平穩(wěn)有序。數(shù)據(jù)顯示,截至5月25日,個人養(yǎng)老金參加人數(shù)已達3743.51萬人。
隨著我國人口老齡化程度加深,實施個人養(yǎng)老金制度對于滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老需求,促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展具有重要意義。其中,稅收優(yōu)惠成為引導(dǎo)民眾參與個人養(yǎng)老金制度的重要舉措。根據(jù)政策安排,對個人養(yǎng)老金實施遞延納稅優(yōu)惠政策。對繳費者按每年1.2萬元的限額予以稅前扣除,對賬戶資金的投資收益不征稅,領(lǐng)取時按3%較低稅率征稅。
“領(lǐng)取收入的實際稅負(fù)下降,相當(dāng)于國家用真金白銀提高居民受惠程度,引導(dǎo)大家為自己增加養(yǎng)老保障?!北本﹪視媽W(xué)院財稅政策與應(yīng)用研究所所長李旭紅說。
“個人養(yǎng)老金制度落地實施以來,開戶人數(shù)穩(wěn)步增長,準(zhǔn)入金融產(chǎn)品數(shù)量越來越多,開局良好,積累了有益經(jīng)驗?!敝袊]政儲蓄銀行研究員婁飛鵬認(rèn)為,隨著經(jīng)濟發(fā)展、個人收入增長以及居民養(yǎng)老意識提升,有關(guān)政策效能將持續(xù)釋放,“第三支柱”個人養(yǎng)老金的發(fā)展?jié)摿薮蟆?/p>
人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司相關(guān)負(fù)責(zé)人表示,將結(jié)合先行城市或地區(qū)情況,進一步完善個人養(yǎng)老金配套政策,吸引更多人參與并適時推廣。
養(yǎng)老金融產(chǎn)品“貨架”日益豐富,滿足多層次多元化養(yǎng)老保障需求
在稅收等政策推動“第三支柱”加快發(fā)展的同時,各類金融機構(gòu)也在養(yǎng)老領(lǐng)域積極發(fā)力,創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù),以更高質(zhì)量的供給滿足不同群體多樣化、差異化的養(yǎng)老需求。
——多類機構(gòu)齊參與,養(yǎng)老金融服務(wù)更豐富。
“我比較注重養(yǎng)老資產(chǎn)合理搭配,期望獲得長期穩(wěn)健收益,讓‘養(yǎng)老錢包’越來越厚實。今年,在投保養(yǎng)老保險產(chǎn)品的基礎(chǔ)上,我還通過個人養(yǎng)老金資金賬戶選購了一家銀行理財子公司的養(yǎng)老理財產(chǎn)品。”河南省鄭州市的金融從業(yè)者楊朋飛說。
近年來,養(yǎng)老理財產(chǎn)品開啟試點工作,有關(guān)金融機構(gòu)發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢,創(chuàng)設(shè)符合長期養(yǎng)老需求和生命周期特點的養(yǎng)老理財產(chǎn)品。截至今年一季度末,養(yǎng)老理財產(chǎn)品共發(fā)行51只,累計發(fā)行規(guī)模1004.9億元,投資者人數(shù)合計46.7萬人。
養(yǎng)老基金產(chǎn)品、特定養(yǎng)老儲蓄、養(yǎng)老消費集合資金信托計劃……不同類型的金融機構(gòu)積極開展養(yǎng)老金融業(yè)務(wù),產(chǎn)品“貨架”日益豐富?!巴苿鱼y行、保險、信托、基金等不同類型金融機構(gòu)發(fā)揮各自優(yōu)勢,持續(xù)豐富養(yǎng)老金融產(chǎn)品供給,有利于更好滿足消費者多樣化的養(yǎng)老需求?!敝袊缈圃罕kU與經(jīng)濟發(fā)展研究中心副主任王向楠說。
——推出專屬新產(chǎn)品,滿足靈活就業(yè)人員等群體養(yǎng)老保障需求。
今年初,福建省廈門市市民張東旭看中了一款專屬商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品?!坝斜5资找妫芙K身領(lǐng)取,可以不定期靈活繳費;手頭寬裕時可以多繳,資金緊張時可以暫時不繳。”張東旭說。
根據(jù)政策,2021年6月,浙江省和重慶市開展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點;2022年3月1日,試點區(qū)域擴大到全國范圍。
專屬商業(yè)養(yǎng)老保險投?!伴T檻”低,繳費靈活,保障功能強。投保人可選擇月繳、年繳、躉繳,個人經(jīng)濟緊張期間可暫停繳納;賬戶采取“保證+浮動”的收益模式,可選擇穩(wěn)健型、進取型等不同投資組合。同時,金融機構(gòu)讓利于民,賬戶管理費用低于在售的其他商業(yè)養(yǎng)老保險。對新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)的從業(yè)人員和靈活就業(yè)人員來說,該險種為增添養(yǎng)老保障提供了新選擇。
專屬商業(yè)養(yǎng)老保險逐漸為市場所認(rèn)可。截至今年一季度末,該險種累計保費規(guī)模50.8億元,投保件數(shù)42.9萬件,其中新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)從業(yè)人員和靈活就業(yè)人員投保超過6萬件。
根據(jù)監(jiān)管要求,保險公司可以委托符合規(guī)定的銀行、中介機構(gòu),或者通過自營網(wǎng)絡(luò)平臺、委托中介機構(gòu)的自營平臺宣傳和銷售專屬商業(yè)養(yǎng)老保險。此外,自2023年7月1日起,監(jiān)管部門對專屬商業(yè)養(yǎng)老險保險條款和費率將由審批制改為統(tǒng)一實行備案管理。專家預(yù)計,下半年,專屬商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品數(shù)量將進一步擴容,產(chǎn)品多樣性持續(xù)增強。
——保險責(zé)任能轉(zhuǎn)換,擴大長期護理保險覆蓋面。
黨的二十大報告提出,建立長期護理保險制度。長期護理保險是為社會個體在因年老、疾病或傷殘而失去工作或生活能力的時候,提供基本的生活照料及醫(yī)療護理保障服務(wù)的社會保險制度,被稱為在養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等5項社會保險之外的“社保第六險”。截至2022年底,長期護理保險參保人數(shù)達到1.69億,累計有195萬人享受待遇,年人均支出1.4萬元。
提升長護險支付能力,商業(yè)保險大有可為。近日,應(yīng)監(jiān)管部門自今年5月1日起開展人壽保險與長期護理保險責(zé)任轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)試點的要求,國壽壽險、人保壽險等公司陸續(xù)啟動壽險保單責(zé)任轉(zhuǎn)換為長期護理保險責(zé)任業(yè)務(wù)——在投保人提出申請的情況下,保險公司將處于有效狀態(tài)的人壽保險保單中的身故或滿期給付等責(zé)任,通過一定責(zé)任轉(zhuǎn)換方法轉(zhuǎn)換為護理給付責(zé)任,支持被保險人在因特定疾病或意外傷殘等原因進入護理狀態(tài)時提前獲得保險金給付。
“充分利用存量壽險產(chǎn)品開展轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù),有利于在短時間內(nèi)有效提升長期護理保險供給能力,更充分地滿足百姓長期護理需求?!蓖跸蜷f,商業(yè)機構(gòu)在這一領(lǐng)域要加快創(chuàng)新,積極作為,有效補充政策性長護險尚未覆蓋的需求。
進一步優(yōu)化制度供給,在規(guī)范前提下進行創(chuàng)新
黨的二十大報告提出,發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。
采訪中,多位專家表示,實施積極應(yīng)對人口老齡化國家戰(zhàn)略,更好實現(xiàn)“老有所養(yǎng)”,需要進一步優(yōu)化制度供給,持續(xù)做強“第三支柱”。
“應(yīng)提升政策效能,幫助更多群體加強養(yǎng)老保障?!敝袊嗣翊髮W(xué)教授董克用舉例說,農(nóng)村進城務(wù)工人員加入了城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險,但從保障水平看仍有提升空間。未來,應(yīng)創(chuàng)新相關(guān)機制,吸引長期進城務(wù)工群體更積極地參與到“第三支柱”當(dāng)中。
“對金融管理部門而言,要優(yōu)化完善監(jiān)管舉措,促進養(yǎng)老‘第三支柱’規(guī)范發(fā)展。”北京大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院風(fēng)險管理與保險學(xué)系主任鄭偉說,商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展要始終在規(guī)范的前提下進行創(chuàng)新,確保資金安全、穩(wěn)健增值?!霸诜e累期,要對公眾參與商業(yè)養(yǎng)老保險提供適當(dāng)激勵,降低交易成本,提升產(chǎn)品性價比;在領(lǐng)取期,重點是要為消費者提供長期穩(wěn)健保障,更大力度鼓勵發(fā)展能夠終身領(lǐng)取的產(chǎn)品。”
“對產(chǎn)品供給而言,沒有‘最好的’,只有‘最適合’。每個消費者的年齡階段、家庭情況、財富狀況、風(fēng)險偏好等各有不同,養(yǎng)老投資需求也因而千差萬別?!倍擞谜f,對各類金融機構(gòu)而言,這既在差異化、精準(zhǔn)化地進行產(chǎn)品設(shè)計方面提出挑戰(zhàn),也帶來巨大市場機遇和發(fā)展空間。金融機構(gòu)應(yīng)及時了解不同客戶群體實際需求,有的放矢進行產(chǎn)品設(shè)計。
對部分客戶來說,金融產(chǎn)品條款往往具有一定專業(yè)性,有的甚至復(fù)雜難懂,影響消費意愿甚至埋下營銷誤導(dǎo)隱患。對此,業(yè)內(nèi)人士建議,金融機構(gòu)應(yīng)加強養(yǎng)老產(chǎn)品的“適老化改造”,在合規(guī)前提下優(yōu)化產(chǎn)品推介信息。同時,營銷人員也要提升服務(wù)能力,幫助不同客群選購合適的產(chǎn)品。
“金融機構(gòu)應(yīng)通過多種渠道加強相關(guān)政策宣介,幫助消費者更好理解政策、準(zhǔn)確認(rèn)識產(chǎn)品。同時,按照監(jiān)管要求,加強營銷隊伍建設(shè),不斷優(yōu)化投保流程,提升產(chǎn)品可得性?!?平安養(yǎng)老險黨委書記、董事長甘為民說。
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