稅優(yōu)健康保險(xiǎn),保障水平在提升(財(cái)經(jīng)眼)
黨的二十大報(bào)告提出,促進(jìn)多層次醫(yī)療保障有序銜接,完善大病保險(xiǎn)和醫(yī)療救助制度,落實(shí)異地就醫(yī)結(jié)算,建立長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度,積極發(fā)展商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)。
國(guó)家金融監(jiān)督管理總局近日印發(fā)《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》),推動(dòng)適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“稅優(yōu)健康保險(xiǎn)”)惠及更多群眾,降低醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)。該政策已從8月1日起開(kāi)始實(shí)施。哪些商業(yè)健康保險(xiǎn)適用個(gè)稅優(yōu)惠政策?保障水平有何提升?記者進(jìn)行了采訪(fǎng)。
稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大
8月1日,北京市民李先生通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)購(gòu)買(mǎi)了一款新推出的互聯(lián)網(wǎng)專(zhuān)屬稅優(yōu)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)產(chǎn)品。李先生介紹,他投保時(shí)選擇20年交費(fèi),每年保費(fèi)2400元。每年2400元,也是政策規(guī)定的購(gòu)買(mǎi)稅優(yōu)健康保險(xiǎn)可享受到的稅前扣除額度上限。李先生年收入約30萬(wàn)元,在交費(fèi)期內(nèi),他每年可節(jié)稅480元。
稅優(yōu)健康保險(xiǎn)通過(guò)個(gè)稅優(yōu)惠增強(qiáng)產(chǎn)品吸引力,引導(dǎo)消費(fèi)者增強(qiáng)自身醫(yī)療保障。2015年,財(cái)政部等部門(mén)聯(lián)合發(fā)出通知,在31個(gè)城市實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)。試點(diǎn)地區(qū)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)稅優(yōu)健康保險(xiǎn),允許在當(dāng)年(月)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除。2017年,稅優(yōu)健康保險(xiǎn)推廣至全國(guó)。
業(yè)內(nèi)人士介紹,此前的稅優(yōu)健康保險(xiǎn),主要采取“醫(yī)療保險(xiǎn)+個(gè)人賬戶(hù)”的方式,包含醫(yī)療保險(xiǎn)和個(gè)人賬戶(hù)積累兩項(xiàng)責(zé)任。其中,醫(yī)療保險(xiǎn)與基本醫(yī)保、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)相銜接,用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人在經(jīng)基本醫(yī)保、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)償后自付的醫(yī)療費(fèi)用;個(gè)人賬戶(hù)提供資金積累,可用于退休后購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)和個(gè)人自付醫(yī)療費(fèi)用支出。
值得一提的是,在相關(guān)政策引導(dǎo)下,稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)“帶病投?!?、保證續(xù)保,彌補(bǔ)了市場(chǎng)短板,為被保險(xiǎn)人提供更長(zhǎng)期、更穩(wěn)定的保障選擇。經(jīng)過(guò)多年實(shí)踐,政策效果初步顯現(xiàn)。與此同時(shí),由于產(chǎn)品類(lèi)型單一等原因,稅優(yōu)健康保險(xiǎn)也面臨“叫好不夠叫座”的情況。
為用足用好商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策,國(guó)家金融監(jiān)督管理總局決定擴(kuò)大適用保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍,將稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大到商業(yè)健康保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種,包括醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)。
“醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)提供的保障各有側(cè)重。醫(yī)療保險(xiǎn)不限定病種,保障范圍廣,主要對(duì)被保險(xiǎn)人醫(yī)療費(fèi)用按合同約定進(jìn)行報(bào)銷(xiāo);長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)主要側(cè)重為失能、失智人群提供護(hù)理保障和一定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償;疾病保險(xiǎn)針對(duì)特定疾病,確診即賠,給予被保險(xiǎn)人靈活支配保險(xiǎn)金的權(quán)利?!逼桨步】当kU(xiǎn)股份有限公司總精算師丁雯介紹。
據(jù)悉,目前不少保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)已設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)了新的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品。太平洋健康保險(xiǎn)股份有限公司推出終身保證續(xù)保的稅收優(yōu)惠型醫(yī)療險(xiǎn)產(chǎn)品;中國(guó)人民健康保險(xiǎn)股份有限公司首批推出的稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)3個(gè)稅優(yōu)險(xiǎn)種全覆蓋等。
稅優(yōu)健康保險(xiǎn)被保險(xiǎn)人群體也將擴(kuò)大,投保人可為本人投保,也可為其配偶、子女和父母投保。“稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品擴(kuò)容后,消費(fèi)者將擁有更豐富的健康保障選擇。這有利于滿(mǎn)足百姓多層次、差異化的保障需求?!敝袊?guó)社科院保險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究中心副主任王向楠說(shuō)。
稅優(yōu)健康保險(xiǎn)投保、節(jié)稅流程進(jìn)一步優(yōu)化
專(zhuān)家表示,稅優(yōu)健康保險(xiǎn)投保、節(jié)稅流程也將進(jìn)一步優(yōu)化。
《通知》明確,商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)為稅優(yōu)健康保險(xiǎn)投保人建立信息賬戶(hù),生成唯一的識(shí)別碼,用于歸集和記錄投保人投保的所有稅優(yōu)健康保險(xiǎn)相關(guān)信息,支持投保人按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行個(gè)人所得稅稅前扣除。
“通過(guò)行業(yè)統(tǒng)一的商業(yè)健康險(xiǎn)信息平臺(tái)為投保人建立信息賬戶(hù),記錄其投保的所有稅優(yōu)健康保險(xiǎn)信息,方便消費(fèi)者即使購(gòu)買(mǎi)不同公司的產(chǎn)品,也可按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行稅收抵扣?!蓖跸蜷f(shuō)。
投保后具體如何申請(qǐng)稅收優(yōu)惠?業(yè)內(nèi)人士介紹,在購(gòu)買(mǎi)稅優(yōu)健康保險(xiǎn)后,保單上會(huì)顯示專(zhuān)屬的“稅優(yōu)識(shí)別碼”,消費(fèi)者可將該碼盡快提供給工作單位,從次月起即可享受稅前扣除;消費(fèi)者也可在通過(guò)“個(gè)人所得稅”APP進(jìn)行綜合所得年度匯算時(shí),在相應(yīng)條目下輸入“稅優(yōu)識(shí)別碼”,按規(guī)定進(jìn)行個(gè)稅抵扣。
在銷(xiāo)售環(huán)節(jié),《通知》提出,人身保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)做好稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品宣傳推廣,加強(qiáng)宣傳材料和銷(xiāo)售行為管控,暢通銷(xiāo)售渠道,提供便捷服務(wù),讓人民群眾愿意買(mǎi)、買(mǎi)得到、買(mǎi)得對(duì),有效提升人民群眾健康保障水平。此外,互聯(lián)網(wǎng)等第三方平臺(tái)發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì),圍繞保險(xiǎn)政策普及、投保協(xié)助、理賠服務(wù)及健康管理服務(wù)等環(huán)節(jié),全方位提升用戶(hù)保險(xiǎn)服務(wù)體驗(yàn)。
據(jù)了解,國(guó)家金融監(jiān)督管理總局也將進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管,督促人身保險(xiǎn)公司提高專(zhuān)業(yè)能力,加大人才隊(duì)伍、信息系統(tǒng)建設(shè)等資源投入;保持對(duì)違法違規(guī)行為的高壓態(tài)勢(shì),切實(shí)保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者合法權(quán)益。
稅優(yōu)健康保險(xiǎn)保障功能提升、性?xún)r(jià)比提高
中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)顯示,目前,商業(yè)健康保險(xiǎn)覆蓋人群約7.5億人,其中,疾病險(xiǎn)和醫(yī)療險(xiǎn)分別覆蓋3.9億人和6.6億人。商業(yè)健康保險(xiǎn)在居民多層次醫(yī)療保障體系中的價(jià)值日益顯現(xiàn),全社會(huì)對(duì)商業(yè)健康保險(xiǎn)的服務(wù)保障功能提出了更高要求。
國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示,為進(jìn)一步豐富既往癥人群和老年人等的保險(xiǎn)保障,要求將既往癥人群納入稅優(yōu)健康保險(xiǎn)中醫(yī)療保險(xiǎn)的承保范圍,允許人身保險(xiǎn)公司針對(duì)既往癥人群設(shè)置不同的保障方案,結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)能力和市場(chǎng)需要開(kāi)發(fā)保障額度更高、責(zé)任更豐富的產(chǎn)品。鼓勵(lì)開(kāi)發(fā)針對(duì)既往癥人群和老年人等的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)產(chǎn)品。
國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示,不再設(shè)計(jì)稅優(yōu)健康保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)化條款,僅對(duì)既往癥人群設(shè)置承保要求,其他產(chǎn)品設(shè)計(jì)內(nèi)容均交給市場(chǎng)機(jī)構(gòu),提高產(chǎn)品靈活性,增加保障內(nèi)容;稅優(yōu)健康保險(xiǎn)中醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品連續(xù)3年綜合賠付率指標(biāo)低于精算假設(shè)80%的,人身保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取調(diào)整改進(jìn)措施;醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間或保證續(xù)保期間不低于3年,長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間不低于5年。
“一系列政策安排有利于提升稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的保障功能,使產(chǎn)品性?xún)r(jià)比提高?!蓖跸蜷f(shuō)。
根據(jù)監(jiān)管要求,保險(xiǎn)公司將進(jìn)一步做好信息披露,在公司官網(wǎng)公示稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品名單及上一年度稅優(yōu)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)整體和分產(chǎn)品的原保險(xiǎn)保費(fèi)收入,以及醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)整體和分產(chǎn)品的綜合賠付率指標(biāo)等,增強(qiáng)產(chǎn)品信息透明度。
更好實(shí)現(xiàn)商業(yè)健康保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展,增強(qiáng)百姓健康保障,保險(xiǎn)行業(yè)還需持續(xù)發(fā)力。保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示,將促進(jìn)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品在細(xì)分市場(chǎng)和客戶(hù)群體上推陳出新,進(jìn)一步增強(qiáng)供需適配性,在風(fēng)控平衡前提下提升商業(yè)健康險(xiǎn)補(bǔ)充支付和服務(wù)資源配置的效率。
目前,保險(xiǎn)行業(yè)正主動(dòng)拓展商業(yè)健康保險(xiǎn)服務(wù)功能。平安健康險(xiǎn)黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)朱友剛說(shuō),日前公司推出服務(wù)品牌“平安樂(lè)健康”,提供線(xiàn)上家庭醫(yī)生、門(mén)診陪診和住院陪護(hù)等服務(wù),為消費(fèi)者就醫(yī)減負(fù)?!敖】倒芾砗歪t(yī)療服務(wù)對(duì)健康保險(xiǎn)行業(yè)愈發(fā)重要。未來(lái),行業(yè)應(yīng)更加注重保險(xiǎn)保障責(zé)任和健康管理服務(wù)的融合,持續(xù)加強(qiáng)資源協(xié)同能力及服務(wù)能力建設(shè),支撐健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)更好服務(wù)百姓健康需要?!敝煊褎傉f(shuō)。
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